希腊外籍人士和外国人的所得税

外国人所得税

在本文中，我们将全面介绍在您决定将希腊作为居住地时适用的各类税收。 无论您在希腊的法律地位如何，作为外籍人士，您都需要缴纳四种主要税种： 所得税、资本利得税、社会保障税和增值税。

每个类别将分别解释，包括您何时有资格获得免税的信息。 我们的目标是提高写作质量，优化用词、结构、可读性和口才，同时保留原意。

AFM – 希腊税号

无论您在希腊持有何种签证或居民身份，您都必须为所有收入纳税，无论收入来自本地还是国外。

不过，在某些情况下也适用免税，下文将对此进行讨论。 因此，如果您决定迁居希腊，就必须获得希腊税号（正式名称为 AFM）。

您可以在抵达希腊后，甚至在离开本国之前申请税号。 如果您已经在希腊，建议您前往最近的国税局办公室，并考虑在翻译陪同下前往。

如果您希望在入境前获得税号，可以在美国国税局的官方网站上申请。 请注意，该网站只有希腊语版本。 另外，如果您不懂希腊语或没有人协助翻译，您也可以前往就近的希腊领事馆。 他们可以回答您的所有问题，并指导您完成申请过程。

豁免和扣除

在深入探讨每个税种的具体内容之前，让我们先来了解一下在哪些情况下您可能有资格获得减免，甚至完全免税。 首先要注意的是，如果您每年在该国逗留的时间少于 6 个月，您的国外收入将不会被征税，也无需申报。

此外，如果您符合以下条件，还可以享受最高 15%的税收减免：

• 强制性社会保障缴款
• 希腊首套房产的按揭付款
• 对国内医疗、教育或宗教机构的慈善捐赠
• 全额支付希腊住宅租金

此外，某些收入来源是完全免税的，其中包括

• 国际商品运输
• 自己与希腊境内家庭成员之间转让商业实体所产生的资本收益
• 雅典证券交易所的销售和红利
• 从国内正式注册企业获得的红利。

双重征税条约

此外，您还可以利用希腊与全球近 60 个国家（包括美国、中国和英国）签订的双重征税协定。 从根本上说，该条约规定，如果您是名单上某个国家的公民，您只需在希腊或您的母国纳税。

该协议包括各种税种，如所得税、资本利得税和某些预扣税。 要确定您是否需要在希腊或本国纳税，建议您咨询律师或希腊国内税务局。

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希腊所得税

这种税主要取决于您是作为雇员还是作为商业实体赚取收入。 对于前者，国税局采用累进税制。 在这两种选择中做出的选择决定了税收影响。

个人所得税

如果您是正式雇员，您需要缴纳的税额将由您的月薪决定。 但是，如果您的月收入低于 12,000 欧元，则可以完全免税。 否则，您的所得税将按以下方式计算：

工资（欧元/月）	税收
12,000欧元或以下	不适用
€12,000-16,000	18%
€16,000-22,000	24%
€22,000-26,000	26%
€26,000-32,000	32%
€32,000-40,000	36%
€40,000-60,000	38%
€60,000-100,000	40%
10 万欧元及以上	45%

为远程工作者减税

为顺应当前全球拥抱数字游民的趋势，希腊迈出了重要的一步，为属于这一类别的个人减免 50%的所得税。 这是一个值得考虑的绝佳机会，但前提是可以远程创收。

要享受这一福利，只需获得数字游民签证，并承诺在希腊至少逗留两年。 这样，个人所得税税率就只有上述表格中的一半。 此外，根据个人的特殊情况，这种减免最多可持续七年。

值得注意的是，如果一个人成为希腊的税务居民，并在本国经济中投资 50 万欧元，那么无论其实际收入如何，其每年的国外所得税负担将固定为 10 万欧元。

企业所得税

另一方面，希腊的企业所得税不是累进税率，而是统一为 22%，与企业的组织结构无关。 然而，某些法律实体，如银行和其他金融机构，则需缴纳 29% 的税率。 建议您咨询律师，以确定适用于您特定企业的确切费率。

此外，希腊国内税收署将公司资本收益视为正常收入，最高支付率为 22%。 有趣的是，全国企业所得税的平均税率仅为 15%。 与欧盟许多其他成员国相比，希腊在这方面具有明显优势，这些国家对法人实体征收的资本利得税从 19% 到 34% 不等。 只有少数几个国家将其设定为低于

租金所得税

租金所得税是外国人在希腊经常遇到的一种税收形式。 在希腊房地产市场投资，然后将获得的房产出租，已成为获得欧盟永久居留身份的一种非常受欢迎的方法。 税收本身采用累进结构，细分如下：

税率（百分比）	租金（欧元/年）
15%	12,000欧元或以下
35%（12,000欧元以上的金额）	最高35,000欧元
45%（35,000欧元以上的金额）	35001欧元及以上

社会保障税

其中，雇主和雇员都必须缴纳社会保险费。 会费的计算方法如下

• 员工缴纳月薪的 15.5%。
• 雇主缴纳月薪的 24.56%。

不过，实际金额可能因雇员的社会保障基金而异。 在某些情况下，雇员的缴费率可降至 14.12%，雇主的缴费率降至 22.54%。

这些缴款用于医疗保险、养老基金和失业救济。

值得注意的是，根据两国签署的《双重征税条约》，美国公民只需在美国或希腊缴纳社会保险费。

增值税

希腊政府似乎非常重视增值税这种不同的税收形式。 一般来说，可以这样理解：

超低增值税	6%	书店、剧院、印刷媒体
降低增值税	13%	餐饮和旅游业、街头小贩、医疗服务
标准增值税	24%	其他商品和服务

缴税时间表

以下是希腊国内税收署规定的付款时间表：

所得税	每年一次
增值税	每四个月一次
社会保障税	每月一次

最终想法

在本文中，我们探讨了适用于在希腊的外国人的主要所得税类别。 不过，需要注意的是，希腊的税收制度非常复杂，常常令人费解。 您个人税务计划的具体细节还将受到您独特的财务、法律和就业情况的影响。

此外，希腊法律经常变动，定期发布新的修正案和修订案。 因此，我们建议您将我们的文章视为对这一主题的总体概述，我们鼓励您咨询您的律师或相关机构，以获取最新的具体信息，帮助您根据个人业务需求制定最佳税务策略。