希腊增值税--外籍人士完全指南

希腊的增值税

希腊的税收制度以其复杂性和征收欧洲最高之一的增值税而闻名。 鉴于这些因素，请允许我们阐明希腊增值税的主要条件和税率，同时介绍大幅降低或可能完全取消希腊增值税的策略。

一般要求

一般来说，在以下情况下您需要支付增值税：

• 在线销售商品和服务
• 提供住宅和商业物业建造或翻新服务
• 通过海运进口商品
• 提供时尚产业的服务或产品。

当前费率

此外，如果您的法人实体不是欧盟居民，建议您聘请税务代理人，他可以在税务局代表您。 如果您向其他法人实体或个人提供的产品和服务金额分别超过 10,000 欧元或 35,000 欧元，这一要求也同样适用。

必须牢记，您和您的税务代理人将共同承担与增值税有关的任何债务、罚款或财务义务。

希腊国税局根据商品和服务的性质提供四种增值税类别。

1.6% 的超低增值税适用于：

• 书籍、报纸、电子书籍和杂志等印刷品
• 医疗服务，包括牙科和药品（以下类别所列除外）。
• 供电和供气，以及中央或局部供暖。
• 与戏剧、舞蹈、音乐、电影、娱乐公园、动物园和体育比赛等艺术、体育和文化活动有关的服务和商品。

2.13% 的增值税减免适用于：

• 食品和非酒精饮料
• 老年人、儿童和残疾人的医疗保健，以及与病毒或细菌防护相关的产品。
• 旅游业，包括大篷车和露营地，以及所有相关服务。
• 国内或进口的艺术品和古董。

3.24% 的标准增值税适用于上述类别以外的所有产品和服务。

4.在科斯岛、希俄斯岛、莱斯沃斯岛、莱罗斯岛和萨摩斯岛注册的实体可享受 30% 的折扣。

增值税登记所需文件

所需文件将根据您的个人情况而有所不同。 不过，一般来说，您可能需要提交以下文件。

减税和免税：

• 您本国的增值税号
• 本国的贸易注册证书
• 签名证明

此外，您还需要提供所有相关文件，以确认您打算在希腊生产或进口需缴纳增值税的商品。 请注意，如果没有法律服务的协助，收集这些文件可能会很困难。

重要的是要记住，所有文件都必须翻译成希腊语并由公证人认证。

减税和免税

在本节中，我们将探讨如何大幅减少或完全避免希腊的税收，包括增值税。 考虑到该国过高的增值税率，潜在的节余可能非常可观，某些扣减额可高达 15%。 我们将深入探讨这些可能性的细节及其带来的好处。

扣除额

要获得大幅减税的潜在资格，您可以采取以下几种措施，包括

1. 向社会保险基金支付强制性款项。
2. 申请抵押贷款，在国内购买第一套私人房产。
3. 全额偿还您在希腊主要住宅单位的租赁金额。
4. 向教育、宗教和医疗中心等各种社区组织捐赠超过规定限额的金额。

通过实施这些策略，您或许可以在遵守法律和支持社区重要事业的同时，减少需要缴纳的税款。

豁免

此外，如果满足以下条件，您甚至可以免除某些纳税义务：

1. 每年在该国逗留的时间少于 6 个月，即可免于被归类为税务居民。
2. 跨境运输商品所得利润可享受免税待遇。
3. 从雅典证券交易所的金融交易和在该国注册的商业实体获得的股息也免税。
4. 如果您将商业企业转让给或从居住在希腊的家庭成员手中转让，由此产生的任何利润都将免税。
5. 此外，国际机票、海上客运（包括国际和国内）和旅游游轮所产生的利润不征收增值税（VAT）。

美国公民特别条款

根据美国和希腊签署的《双重征税条约》，美国公民免于双重征税。 不过，建议您向希腊或美国的法律代表或相关税务机关寻求指导，以确定负责为您申报税款的国家，因为这些安排会定期修订。

中国公民特别条款

增值税退税

简单地说，增值税（VAT）只适用于在一国境内消费的商品和服务。 这意味着，外国人在希腊购买并在离开时带走的任何物品都免征此类税收，因为这些物品被视为出口商品。 不过，要获得增值税退税，需要满足某些条件：

1. 您的购物总额必须至少达到 120 欧元。
2. 货物必须是在您离境前三个月内购买的。
3. 如果货物有特殊包装，则必须保持未密封状态。
4. 请注意，海关人员可能会要求检查您申请增值税退税的货物，以确保这些货物未在国内消费。

只要符合这些条件，您就可以在希腊购物时享受增值税退税优惠。

企业增值税退税申请程序

根据欧盟法律，您必须向本国相关税务机关提交退税申请。 然后，他们将在两周内以电子方式将其转交给希腊国内税收署。 另外，您的法定代理人也可以代表您提出申请，只要您向他们提供您的增值税退税门户网站个人资料的登录信息即可。

电子申请表应包括以下信息：

• 您的全名、联系方式和公司地址
• 增值税识别号
• 您的法定代理人的证书（如适用）
• 退款涵盖的时间段
• 您的银行信息
• 供应商的全名、税号、营业地址和编号
• 带有交易日期和编号的收据
• 增值税额（欧元

请注意，如果退款期限为 3 至 12 个月，最低退款金额为 400 欧元。 一年以上的最低金额为 50 欧元。

最终想法

要全面了解希腊的增值税，我们建议寻求法律专业人士的指导。 虽然我们可以提供一般性审查，但咨询专家将确保根据您的需求提供准确、具体的信息。 值得注意的是，增值税每年缴纳三次，截止日期为每个适用月份的 2 号。 妥善管理这些义务至关重要，专业建议可为您提供正确的指导。

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如有任何疑问，请与我们经验丰富的团队成员联系。

联系

常见问题 希腊增值税

如何在希腊获得增值税号？

在向国内税收署提交申请表和所需文件（请参阅上文相关部分）时，最好寻求专业人士的协助，以确保准确性。 这将有助于确保您正确、高效地完成流程。

美国公民在希腊是否免交增值税？

是的，如果他们根据《双重征税条约》在美国纳税（请参阅上文相关章节），他们就有资格。

如何在希腊获得增值税退税？

为确保合规，有必要填写申请表并提交给本国相关税务机关。 另外，如果您购买的是需缴纳增值税的个人物品，则应在离境时将表格提交给海关检查部门。

如何收取和支付进口到希腊的货物的增值税？

为确保透明度和合规性，必须将增值税纳入相关商品的总价格中。 这一点应在收据上清楚注明，而且缴税流程应与本条相关章节概述的程序保持一致。

希腊有哪些所得税和增值税？

您的税率将在 0% 到 45% 之间，具体取决于您的收入。 同样，增值税（VAT）的税率从 4% 到 24% 不等，具体取决于所提供的商品和服务类型，以及本文相应章节中概述的条件。

希腊增值税退税需要多长时间？

自提交申请之日起四个月内，国内税收署将批准或拒绝您的退款申请。 如果需要额外的信息，国税局在法律上还有两个月的时间来处理您的申请。 一旦获得批准，您可望在两周内收到退款。