في اليونان ، ضرائب الدخل تصاعدية ، مما يعني أنه مع زيادة دخلك ، يزداد معدل الضريبة. سواء كنت موظفا أو تعمل لحسابك الخاص ، فأنت مطالب بدفع ضرائب على دخلك الفردي وفقا لحالة إقامتك. سيتم فرض ضرائب على المقيمين الدائمين بناء على مصدر دخلهم ، سواء كان ذلك من اليونان أو أي مكان آخر في العالم.

يحتاج غير المقيمين في اليونان فقط إلى دفع ضرائب على دخلهم الفردي المكتسب داخل اليونان. إذا كنت متزوجا ، فرض ضرائب عليك بشكل منفصل ، على الرغم من أنه قد تكون هناك بعض التعديلات المحتملة. بالنسبة للمقيمين في إحدى الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي ، إذا كان 90٪ من دخلك الشخصي يأتي من اليونان ، فقد تكون مؤهلا للحصول على خصومات وائتمانات مختلفة.

أنت ملزم بدفع الضرائب في اليونان إذا استوفيت أيا من الشروط التالية:

• لديك إقامة دائمة في اليونان.
• لقد قضيت أكثر من 183 يوما في اليونان خلال أي سنة تقويمية.
• كنت موظفا أو منخرطا في أنشطة مهنية في اليونان.
• لديك عمل أو استثمارات في اليونان.
• يتجاوز دخلك السنوي 3000 يورو من الرواتب أو العمل الحر أو المعاشات التقاعدية أو النفقة أو الأنشطة الزراعية.

بصرف النظر عن الشروط المذكورة أعلاه ، يجب عليك أيضا دفع الضرائب في اليونان في ظل الظروف التالية:

• أنت تمتلك سيارة أو دراجة نارية أو قاربا أو طائرة في اليونان.
• أنت تملك عقارا في اليونان.
• كنت شريكا في شركة محدودة في اليونان.
• أنت تشتري أو تبني مبنى في اليونان.
• يمكنك كسب الدخل من استئجار عقار أو أرض في اليونان.
• كنت تملك حمام سباحة أكبر من 25 M2 في اليونان.

بالنسبة للمقيمين الأجانب أو غير المقيمين ، تنطبق الضرائب فقط على الدخل المكتسب داخل اليونان ، وذلك بفضل معاهدات الازدواج الضريبي. يمكن العثور على معلومات إضافية حول هذه المسألة أدناه.

أنواع الضرائب في اليونان

هذه هي الأنواع الأربعة المختلفة للضرائب اليونانية:

• ضريبة الدخل,
• ضريبة رأس المال (ضريبة الميراث ، الضريبة على أرباح اليانصيب ، والضريبة على نقل الملكية العقارية)
• ضريبة الضمان الاجتماعي,
• ضريبة القيمة المضافة (VAT) على الخدمات والمنتجات في الدولة.

ضريبة الدخل في اليونان

في اليونان ، أرباب العمل مسؤولون عن خصم الضرائب ومساهمات التأمين الوطني من الأجور الشهرية لموظفيهم.

عندما يتعلق الأمر بالضمان الاجتماعي ، يساهم أصحاب العمل بنسبة 25.06٪ من الراتب ، بينما يساهم الموظفون بنسبة 16٪.

من ناحية أخرى ، إذا كنت تعمل لحسابك الخاص في اليونان ، فيجب عليك سداد مدفوعات مسبقة مقابل ضريبة الدخل الشخصي الخاصة بك ، والتي سيتم تسويتها في تقرير سنوي. بالإضافة إلى ذلك ، بصفتك فردا يعمل لحسابه الخاص ، فأنت مسؤول عن دفع مساهمات الضمان الاجتماعي الخاصة بك من دخلك الشخصي. وتشمل هذه المساهمات البطالة والمعاشات التقاعدية والتأمين الصحي.

يشمل الدخل الخاضع للضريبة في اليونان دخل العمل والدخل المهني ودخل الاستثمار.

تشمل مصادر الدخل في اليونان الممتلكات العقارية والأدوات المالية والخدمات بأجر والأنشطة التجارية والقيم المتنقلة والأنشطة الزراعية والخدمات من قبل المهنيين وأي مصادر أخرى.

معدلات الضرائب في اليونان

فيما يلي معدلات الضرائب في اليونان لعام 2023. ألق نظرة على الجداول المتوفرة للعثور على الأسعار المطبقة:

يورو

30,000 يورو

يورو

يورو

اليونان ضريبة الدخل على دخل التوظيف والمعاشات التقاعدية (2023)
الدخل الخاضع للضريبة في €معدل الضريبة
يصل إلى €10,000	9٪
10,000 يورو – 20,000	22٪ أكثر من 20,000 يورو
20,000 يورو –	28٪ أكثر من 30,000 يورو
30,000 يورو – 40,000	36٪ أكثر من 30,000 يورو
أكثر من 40,000	44٪ على جميع الدخل الذي يزيد عن 40,000 يورو

يورو

30,000 يورو

يورو

يورو

ضريبة الدخل اليونانية على دخل الأعمال والمهنيين (2023)
الدخل الخاضع للضريبة في €معدل الضريبة
يصل إلى €10,000	9٪
10,000 يورو – 20,000	22٪ أكثر من 20,000 يورو
20,000 يورو –	28٪ أكثر من 30,000 يورو
30,000 يورو – 40,000	36٪ أكثر من 30,000 يورو
أكثر من 40,000	44٪ على جميع الدخل الذي يزيد عن 40,000 يورو

يورو

أكثر من 35,000 يورو

ضريبة الدخل اليونانية على العقارات (2023)
معدل ضريبة	الدخل الخاضع للضريبة (باليورو)
يصل إلى €12,000	15٪
12,000 يورو – 35,000	35٪ أكثر من 12,000 يورو
45٪ على جميع الدخل الذي يزيد عن 35,000 يورو

دخل اليونان من رأس المال (أرباح الأسهم ، الإتاوات ، الفوائد ، العقارات)
معدل ضريبة	دخل رأس المال
توزيعات الأرباح	10٪
الفائدة	15٪
الإتاوات	20٪

في Greece Visa Homes ، نساعد المستثمرين والعائلات في جميع أنحاء العالم المهتمين بالحصول على عقارات في اليونان.

تواصل معنا واستشر مستشارينا المطلعين ، الذين يمكنهم معالجة أي استفسارات قد تكون لديكم فيما يتعلق بشراء العقارات في اليونان والالتزامات الضريبية المرتبطة بها.

الاتصال

ضريبة أرباح رأس المال

بالنسبة للأفراد ، عندما تنشأ مكاسب رأسمالية من بيع عقار ، فإنها تخضع لمعدل ضريبة ثابت قدره 15٪. من ناحية أخرى ، بالنسبة للشركات ، يتم الجمع بين مكاسب رأس المال والدخل المنتظم وتخضع للضريبة بالمعدل المطبق على الدخل العادي.

النظام الضريبي غير الدومي

بموجب النظام الضريبي غير الدومي ، يمكن للأفراد ذوي الثروات الصافية العالية (HNWIs) الاستمتاع بمزايا معينة من خلال نقل إقامتهم الضريبية إلى اليونان. وفقا لهذه القاعدة ، يتعين على المستثمرين دفع ضريبة ثابتة قدرها 100000 يورو سنويا ، بغض النظر عن إجمالي ما لديهم في الخارج. وينطبق هذا النظام لمدة أقصاها 15 سنة مالية. يجب استيفاء المعايير التالية:

1. قبل نقل الإقامة الضريبية إلى اليونان، يجب ألا تكون مقيما ضريبيا في اليونان لمدة سبع سنوات من أصل ثماني سنوات.
2. يجب عليك تقديم دليل على أنك استثمرت ما لا يقل عن 500000 يورو في العقارات ، والأوراق المالية القابلة للتحويل ، والأعمال التجارية ،
3. أو أسهم في كيانات قانونية في اليونان. يجوز للكيان القانوني أن يكون قد قام بالاستثمار ، طالما أنك تمتلك غالبية الأسهم.
4. يجب أن يتم الاستثمار بين تنفيذ النظام الضريبي غير الدومي للأثرياء في 12 ديسمبر 2019 ، وبعد ثلاث سنوات من تقديم طلبك.

من خلال دفع هذه الضريبة الثابتة، سيتم إعفاؤك من أي التزامات ضريبية أخرى تتعلق بالدخل المكتسب في الخارج، وسيتم إعفاؤك أيضا من ضرائب الميراث أو الهدايا على العقارات الواقعة خارج اليونان.

تواريخ مهمة للإبلاغ والدفع

في اليونان ، تمتد السنة المالية من 1 يناير إلى 31 ديسمبر من كل سنة تقويمية. ومع ذلك ، يتم فرض الضرائب في السنة المالية التالية.

لذلك ، فإن السنة الضريبية هي التي تأتي بعد سنة الدخل. يجب تقديم الإقرارات الضريبية بحلول 2 مارس بعد نهاية السنة الضريبية. إذا كنت فردا يكسب دخلا فقط من الأجور ، فلا يلزمك تقديم عائد سنوي. بدلا من ذلك ، يقوم صاحب العمل بخصم الضريبة من أرباحك وتقديمها إلى مصلحة الضرائب على أساس شهري.

وبالمثل ، يتعين على الشركات سداد دفعات مقدمة ربع سنوية. من ناحية أخرى ، إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فأنت بحاجة إلى تقديم ضرائب خمس مرات في السنة – في نهاية كل ربع سنة وفي نهاية العام.

اليونان ومعاهدة الازدواج الضريبي

عندما يستثمر الأفراد في دول أجنبية ، فقد يواجهون تحديا يعرف باسم “الازدواج الضريبي”. يحدث هذا عندما تفرض كل من بلدان المصدر والإقامة ضرائب على نفس الدخل. لمعالجة هذه المشكلة ، يوجد حل يسمى معاهدة الازدواج الضريبي. هذه المعاهدة بمثابة اتفاقية ثنائية يمكن لبلدين إقامتها مع بعضهما البعض. والغرض منه هو منع فرض الازدواج الضريبي على نفس الدخل. بموجب هذه الاتفاقية ، تحدد البلدان المعنية بشكل متبادل أي منها ستفرض ضريبة على الدخل.

ماذا تعني معاهدة الازدواج الضريبي في اليونان؟

عندما تسعى أكثر من دولتين إلى فرض ضرائب على الدخل ، يجب على دولة الإقامة معالجة قضية الازدواج الضريبي. يمكن تحقيق ذلك من خلال طريقة الإعفاء أو طريقة الائتمان.

بموجب طريقة الإعفاء ، يعفى الدخل الخاضع للضريبة في دولة المصدر من الضرائب في دولة الإقامة. من ناحية أخرى ، تستلزم طريقة الائتمان إخضاع الدخل الخاضع للضريبة في دولة المصدر للضريبة في دولة الإقامة. ومع ذلك، فإن أي ضريبة تفرضها دولة المصدر تقيد خصما من الضريبة التي تفرضها دولة الإقامة على ذلك الدخل.

لمنع الازدواج الضريبي والسماح بالإعفاءات والضرائب المخفضة ، تدخل معاهدة منع الازدواج الضريبي حيز التنفيذ. تمكن هذه المعاهدة بعض الإيصالات مثل الفوائد والإتاوات وأرباح الأسهم ومكاسب رأس المال وغيرها من الاستفادة من الإعفاءات أو الضرائب المخفضة.

في الحالات التي يكون فيها دخل معين خاضعا للضريبة بموجب قانون ضريبة الدخل اليوناني ، ولكن هناك إعفاء أو ضريبة مخفضة بموجب معاهدة ضريبية ، سيتم فرض ضريبة على الدخل وفقا لأحكام المعاهدة الضريبية.

وقعت اليونان معاهدات الازدواج الضريبي مع العديد من البلدان في جميع أنحاء العالم ، بما في ذلك الدخل ورأس المال.

وتشمل هذه البلدان ألبانيا ، النمسا ، أرمينيا ، أذربيجان ، البوسنة والهرسك ، بلجيكا ، بلغاريا ، كندا ، كرواتيا ، قبرص ، الصين ، جمهورية التشيك ، الدنمارك ، مصر ، إستونيا ، فرنسا ، فنلندا ، ألمانيا ، جورجيا ، المجر ، أيسلندا ، أيرلندا ، الهند ، إسرائيل ، إيطاليا ، كوريا ، الكويت ، ليتوانيا ، لاتفيا ، لوكسمبورغ ، المغرب ، مالطا ، مولدوفا ، المكسيك ، هولندا ، النرويج ، البرتغال ، بولندا ، قطر ، روسيا ، رومانيا ، المملكة العربية السعودية ، سان مارينو ، صربيا ، سلوفينيا ، سلوفاكيا ، جنوب إفريقيا ، إسبانيا ، السويد ، سويسرا وتركيا وتونس والإمارات العربية المتحدة وأوكرانيا والمملكة المتحدة والولايات المتحدة وأوزبكستان.

علاوة على ذلك ، لدى اليونان اتفاقيات مع إيطاليا وألمانيا وإسبانيا والولايات المتحدة بشأن العقارات والميراث والهدايا.

أسئلة يتكرر طرحها عن الضرائب في اليونان

كيف يمكنك تقديم الاسترداد الضريبي كغير مقيم في اليونان؟

يمكن لغير المقيمين تقديم إقراراتهم الضريبية عن طريق تعيين ممثل ضريبي يقوم بتقديمها إلى مكتب الضرائب المقيم غير اليوناني في أثينا. من المهم ملاحظة أن دافع الضرائب يجب أن يكون لديه دخل يوناني المصدر ، ويجب أن يكون مقر ممثل الضرائب في أثينا.

ما هو تاريخ استحقاق الإقرار الضريبي في اليونان؟

يجب تقديم إقرارات ضريبة الدخل الفردية بحلول 30 يونيو بعد سنة الدخل في اليونان.

ما هي السنة الضريبية في اليونان؟

تمتد السنة الضريبية في اليونان من 1 يناير إلى 31 ديسمبر. ومع ذلك ، من المهم أن تتذكر أن الموعد النهائي للإبلاغ عن الإقرارات الضريبية على الدخل السنوي هو قبل 30 يونيو من العام التالي.

ما هو معدل ضريبة القيمة المضافة (VAT) في اليونان؟

معدل ضريبة القيمة المضافة القياسي في اليونان هو 24٪ ، على الرغم من وجود بعض المعدلات المخفضة لخدمات محددة.

ما هو معدل ضريبة الدخل الشخصي في اليونان؟

في اليونان ، معدل ضريبة الدخل الشخصي تصاعدي ويتراوح من 9٪ إلى 44٪.

هل يحتاج المستثمرون من الاتحاد الأوروبي إلى دفع الضرائب في اليونان؟

بشكل عام ، نعم. ومع ذلك ، إذا كنت فردا من إحدى دول الاتحاد الأوروبي ويتم الحصول على 90٪ من دخلك من اليونان ، أو إذا كان دخلك الخاضع للضريبة منخفضا جدا ، فقد تكون مؤهلا للحصول على خصومات أو إعفاءات ضريبية.

هل يحتاج المستثمرون من المملكة المتحدة إلى دفع ضرائب في اليونان؟

اليونان لديها معاهدة الازدواج الضريبي (DTT) مع المملكة المتحدة ، والتي قد توفر إعفاءات أو ضرائب مخفضة على بعض المكاسب والدخل. ينصح بمراجعة التفاصيل المحددة للاتفاقية بين البلدين.