الضرائب العقارية في اليونان - دليل كامل

دليلك إلى الضرائب العقارية في اليونان

في Greece Visa Homes، نتعاون مع المستثمرين والعائلات في جميع أنحاء العالم المهتمين بالحصول على عقارات في اليونان.

تواصل معنا واستشر مستشارينا المطلعين ، الذين يمكنهم معالجة أي استفسارات قد تكون لديكم فيما يتعلق بشراء العقارات في اليونان والالتزامات الضريبية المرتبطة بها.

الاتصال

عند شراء وتأجير العقارات في اليونان، يتم تطبيق الضرائب. وهذا يشمل الضرائب على الاستحواذ ، ودخل الإيجار ، ومكاسب رأس المال ، والضرائب العقارية السنوية ، والضريبة الخاصة على الممتلكات (SRET). بالإضافة إلى ذلك ، هناك ضرائب على بيع العقار.

اقرأ بعد ذلك دليلنا التفصيلي حول شراء العقارات في اليونان.

لتقديم لمحة عامة عن الضرائب العقارية في اليونان، يرجى الرجوع إلى الجدول أدناه قبل الخوض في التفاصيل المحددة:

–

نوع معدل الضريبة
– ضريبة دخل الشركات	29٪
– توزيعات أرباح WHT	15٪
– ضريبة القيمة المضافة	24٪
– ضريبة نقل الملكية العقارية	3.09٪
– ضريبة الأملاك العقارية الموحدة (ENFIA)	0,0037-€11.25/sq. (الضريبة الرئيسية)
ضريبة البلدية (TAP)	0,025٪ -0,035٪
– ضريبة خاصة	15٪

ضريبة التحويل

عند شراء عقار في اليونان ، يتم تطبيق ضريبة نقل تعرف باسم FMA. يتم احتساب هذه الضريبة بمعدل 3.09٪ بناء على القيمة الخاضعة للضريبة للعقار. يحدد نظام “القيمة الموضوعية” قيمة العقار بناء على عوامل مثل الحجم والموقع والمواصفات الفنية.

إذا كانت القيمة الموضوعية أعلى من سعر الشراء، يتم احتساب الضريبة على تلك القيمة بدلا من ذلك. ومع ذلك ، بالنسبة للعقارات الاستثمارية الكبيرة ، يمكن إجراء التحويلات من خلال صفقة أسهم ، وإعفائها من ضريبة نقل العقارات.

بالإضافة إلى ذلك ، أجرت الحكومة مؤخرا تغييرات على معدلات ضريبة القيمة المضافة (ضريبة القيمة المضافة) للعقارات الجديدة. في السابق ، كان معدل ضريبة القيمة المضافة للعقارات الجديدة ، التي تم تعريفها على أنها تلك التي لديها إذن تخطيط بعد يناير 2006 ، 24 بالمائة. ومع ذلك ، فقد أدخلت الحكومة الآن إعفاء لمدة ثلاث سنوات على ضريبة القيمة المضافة للعقارات الجديدة بدءا من عام 2019.

ضريبة الإيجار

عندما تقرر تأجير الممتلكات الخاصة بك ، من المهم أن تكون على دراية بالآثار الضريبية على دخل الإيجار الخاص بك. بالنسبة للأفراد ، تكون معدلات الضرائب تصاعدية وتعتمد على المبلغ المكتسب من الإيجار. فيما يلي تفصيل للمعدلات:

• ما يصل إلى 12000 يورو في دخل الإيجار: ضريبة بنسبة 15 بالمائة
• بين 12000 يورو و 35000 يورو في دخل الإيجار: ضريبة بنسبة 35 بالمائة
• دخل الإيجار الذي يتجاوز 35000 يورو: ضريبة بنسبة 45 بالمائة

بالإضافة إلى ذلك ، هناك إمكانية “مساهمة تضامنية” تصل إلى 10 في المائة ، والتي يتم تحديدها بناء على إجمالي دخلك ويجب الإعلان عنها. من الأهمية بمكان الإبلاغ عن دخل الإيجار الخاص بك حيث تراقب السلطات اليونانية عن كثب أصحاب المنازل الذين يؤجرون ممتلكاتهم. يمكن أن يؤدي عدم الإعلان عن دخل الإيجار إلى فرض عقوبات.

بالنسبة للشركات ، يعتبر دخل الإيجار جزءا من الدخل الخاضع للضريبة بالطريقة العادية. معدل ضريبة الشركات هو 29 في المائة ، كما يتم تطبيق ضريبة اقتطاع أرباح بنسبة 15 في المائة (WHT). قد يتأهل المستثمرون الأجانب الذين يمتلكون شركات يونانية من خلال شركة مقرها الاتحاد الأوروبي للحصول على إعفاء من التوجيه الأم والفرعية ، والذي يعفيهم من ضريبة اقتطاع أرباح الأسهم.

من المهم فهم هذه اللوائح والالتزامات الضريبية لضمان الامتثال وتجنب أي عقوبات أو مشكلات محتملة.

ضريبة أرباح رأس المال

إذا قمت ببيع عقار في غضون خمس سنوات من امتلاكه ، فستخضع لضريبة بنسبة 15٪ على أي ربح يتم تحقيقه. ومع ذلك ، إذا كنت تحتفظ بالعقار لأكثر من خمس سنوات ، إعفاء المكاسب التي تكسبها منه من الضرائب. من المهم ملاحظة أنه إذا كنت مقيما في بلد آخر ، فقد تخضع لمعدلات ضريبة أرباح رأس المال الأعلى هناك.

الضرائب العقارية السنوية

انفية

ENFIA ، ضريبة ملكية عقارية موحدة ، تفرض سنويا على الأفراد والمنظمات الذين يمتلكون عقارات في اليونان. عند شراء عقار جديد ، ينصح بتقييم العقارات المماثلة في المنطقة المجاورة. يمكن دفع ENFIA دفعة واحدة أو من خلال خمسة أقساط شهرية من سبتمبر إلى يناير. يتم تحديد القاعدة الضريبية ل ENFIA من خلال القيمة الموضوعية للممتلكات اعتبارا من 1 يناير من كل عام ، والتي يتم تقييمها من قبل السلطات الضريبية. هناك نوعان من ضرائب ENFIA:

1. 
   الضريبة الأساسية:
   يتم فرض هذا على كل عقار ، مع مراعاة عوامل مثل الأرضية ومنطقة السعر ومساحة السطح وعمر المبنى والواجهة ونسبة الملكية والشروط المحددة الأخرى.
2. 
   الضريبة الثانوية:
   بالنسبة للأفراد ، يتم فرض هذه الضريبة على القيمة الإجمالية لممتلكات المالك التي تتجاوز 200000 يورو ، مع تطبيق ضريبة ثانوية إضافية على المبلغ الزائد الذي يتراوح من 0.1 في المائة إلى 1.15 في المائة. بالنسبة للكيانات القانونية ، يتم فرض الضريبة على القيمة الإجمالية لجميع العقارات المملوكة بمعدل 0.55 بالمائة. معدل الضريبة على الممتلكات غير المنقولة المستخدمة في الأنشطة التجارية هو 0.10 في المئة.

لضمان الوضوح والفهم واختيار الكلمات المناسب ، تعزز النسخة المنقحة جودة الكتابة مع الحفاظ على المعنى الأصلي.

TAP (Telos Akinitis Periousias)

يتم فرض ضريبة الأملاك البلدية (TAP) على القيمة الموضوعية للعقار ، والتي تتراوح عادة من 0.025 إلى 0.035 بالمائة. عادة ما يتم جمع TAP من خلال فواتير الكهرباء وهي مسؤولية مالك العقار. ومع ذلك ، إذا تم إصدار الفاتورة باسم المستأجر ، يتم خصم المبلغ من الإيجار الشهري. بالإضافة إلى ذلك ، يجوز للبلديات فرض ضرائب أخرى بناء على العوامل الإقليمية والأنشطة والظروف المحددة.

الضريبة الخاصة على الممتلكات (SRET)

تنطبق هذه الضريبة على جميع الشركات في اليونان التي تمتلك عقارات. هدف الحكومة هو منع هذه الشركات من تجنب الكشف عن ممتلكاتها. إذا لم تكن الشركة مؤهلة للإعفاء ، فيجب عليها دفع معدل سنوي قدره 15 بالمائة بناء على القيمة الموضوعية للعقار.

تنطبق الإعفاءات التالية:

1. يجب أن تكون الشركات ، بما في ذلك تلك التي لديها أسهم مسجلة ،

   مقيمة في اليونان أو بلد آخر. بالإضافة إلى ذلك ، يجب على المساهمين الأفراد الاحتفاظ برقم تسجيل ضريبي يوناني.

2. تعفى البنوك والمؤسسات الاستثمارية

   من الكشف عن الملكية للأفراد إذا لم يكن الأفراد موجودين في دول “الدولة غير المتعاونة”. ينطبق هذا الإعفاء أيضا إذا كانت الشركات خاضعة لإشراف سلطة تنظيمية معترف بها في الدولة ذات الصلة. الدول غير المتعاونة ، على النحو المحدد في قانون ضريبة الدخل اليوناني ، هي دول غير أعضاء في الاتحاد الأوروبي لم تبرم اتفاقيات مساعدة إدارية في قطاع الضرائب مع اليونان أو 12 دولة أخرى. يتم نشر قائمة هذه الدول سنويا في قرار وزاري.

3. 
   شركات الشحن أو السفن المالكة
   التي تنشئ مكاتب في اليونان فقط لغرض استخدامها أو تأجيرها لشركات شحن أخرى كمكاتب أو مستودعات.
4. 
   الشركات ذات الأسهم المدرجة
   في بورصة منظمة.
5. 
   الشركات العاملة في الأنشطة التجارية أو
   الصناعية أو الصناعية في اليونان. شرط الإعفاء هو أنه خلال السنة المالية ذات الصلة ، يجب أن يتجاوز إجمالي الدخل من هذه الأنشطة إجمالي الدخل من العقارات التي تمتلكها. بغض النظر عن بلد التأسيس ، إذا قامت الكيانات القانونية المذكورة ببناء أماكن مخصصة حصريا لأنشطتها التجارية أو الصناعية أو الصناعية ، فإن الإعفاء من الضريبة متاح لمدة سبع سنوات تبدأ من تقديم جميع الوثائق اللازمة لإصدار رخصة البناء.
6. 
   الكيانات القانونية المنشأة لأغراض خيرية
   وثقافية ودينية وتعليمية ، وللمباني المستخدمة لهذه الأغراض ، وللمباني أو الممتلكات الفارغة التي تستغلها. والشرط هو أن أي مكاسب ناشئة عن هذه الأنشطة يجب أن تتاح للأغراض المذكورة.
7. 
   صناديق التأمين، ومؤسسات الضمان الاجتماعي
   ، وشركات الاستثمار الجماعي في العقارات، والصناديق المنظمة التي تشرف عليها سلطة مختصة بمقرها المسجل. لا ينطبق هذا الإعفاء على المسجلين في الدول غير المتعاونة.
8. 
   الشركات ذات الأسهم المسجلة
   أو الأجزاء المملوكة من قبل المؤسسات الوطنية أو الأجنبية التي تسعى لأغراض خيرية في اليونان ، للمباني المستخدمة لهذه الأغراض.

منازل تأشيرة اليونان
: من نحن وكيف يمكننا مساعدتك

اليونان فيزا هومز هي شركة استشارات استثمارية تقدم حلولا كاملة للإقامة والجنسية من خلال برامج الاستثمار في العديد من البلدان على مستوى العالم.

ساعد فريقنا المتخصص العديد من العملاء في العثور على عقارهم المثالي في اليونان من خلال مكتبنا المحلي. تواصل معنا للتحدث إلى أحد أعضاء فريقنا ذوي الخبرة الذين سيكونون أكثر من سعداء للرد على أي استفسارات قد تكون لديكم.

الاتصال

الضرائب على الخروج

عندما تبيع الشركة عقارا ، يعتبر الربح من البيع جزءا من أرباح الشركة الخاضعة للضريبة ويخضع لمعدل ضريبة الدخل العادي. هيكل الخروج الأكثر شيوعا هو صفقة الأسهم. في اليونان، عندما تقوم الكيانات اليونانية بنقل الأسهم غير المدرجة في الشركات اليونانية، فإنها تخضع لمعدل ضريبة دخل بنسبة 29 في المائة.

ومع ذلك ، هناك مجموعتان معفيتان من ضريبة أرباح رأس المال عند بيع أسهم في شركة يونانية أو أجنبية تمتلك عقارات في اليونان. وتشمل هذه المجموعات الأفراد المقيمين ضريبيا في البلدان التي لديها اتفاقية الازدواج الضريبي (DTA) مع اليونان، والكيانات القانونية غير اليونانية التي ليس لديها منشأة دائمة في اليونان.

قضايا أخرى

• عادة ما يتطلب الحصول على رقم ضريبي زيارة مكتب الضرائب. ومع ذلك ، يختار العديد من المشترين الأجانب أن يتولى محاموهم هذه المهمة نيابة عنهم.
• إذا كنت تحقق دخلا من الإيجار في اليونان، من المهم إرسال تقريرك الضريبي للسنة التقويمية السابقة بحلول شهر حزيران (يونيو).
• يمكن أن يكون إشراك محاسب للإقرارات الضريبية مفيدا لضمان الامتثال وتجنب المضايقات المستقبلية. تم تبني هذه الممارسة بالفعل من قبل العديد من مالكي العقارات الأجانب وعادة ما تكلف حوالي 1000 يورو سنويا.